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资金管理

益阳市移民开发局内部控制规范实施方案

 

益阳市移民开发局内部控制规范实施方案

 

为认真贯彻实施《落实党风廉政建设责任制,加强市直机关运行经费监督管理意见》(益财行〔2016123号)文件精神,进一步提高行政事业单位内部管理水平,规范内部控制,加强廉政风险防控机制建设,特制定方案如下:

一、组织领导

局成立由皮本泰任组长,肖介明、孙溢清任副组长,陈镜、姚庆轩、赵凤群、黄士中、肖琪、杨玲、何睦为成员的内控小组。内部控制牵头部门由办公室、人事计划财务科具体负责。

二、主要任务

1、预算业务控制。人事计划财务科按照财政局每年的预算通知和要求,采取科学编制预算,积极推进预算公开,确保工资、保运转的原则,财务人员根据人员编制和工作需要,广泛征求机关科室意见的基础上,起草预算方案,然后提交局务会议讨论初定,确保预算的真实性、完整性、准确性。并严格按预算审批方案执行预算。

2、收支业务控制。在收入层面上:局机关只有财政预算拨款和省局相关业务经费拨款,没有其他收入;严格按收入执行,不出现赤字。在支出方面:局机关根据财政方面的改革,修订车辆管理、公务接待、差旅费、会议费、培训费、会审联签、经费支出管理等制度。机关经费支出管理从以下几方面具体实施:(1)机关经费支出管理遵循统一管理、勤俭节约、量入为出、收支平衡的原则,严格按年度预算方案执行,严格控制经费支出,确保机关正常运转。(2)严格控制现金支付结算。严格执行市级预算单位公务卡强制结算目录,凡目录规定的公务支出项目,严格按规定使用公务卡结算。机关经费原则上不准借支。(3)严格控制签单消费。特殊情况需要签单的,归口办公室与商家协商,经分管领导同意后,授权专人签单,未经允许的签单财务不得办理报销手续。(4)在财务报销过程中,经办人必须持有效票据、公务卡结算的刷卡凭证报账。票据由经办人、证明人、科室负责人、分管局长、分管财务的局领导审批签字、人事计划财务科审核,对符合要求的支出填写“会审联签汇总单”;会审联签小组成员集体会审签字。(5)机关经费开支由分管财务的局领导一支笔审批,5000元以上的开支须向局长报告,重大开支提请局务会议决定。(6)人事计划财务科必须严把支出关。未经批准,不得擅自付款。对违反程序、违反财务管理规定的开支,人事计划财务科不得办理报销手续。(7)财务账目必须做到日清月结,账款相符,分科室记录开支情况,一个季度在局务会上通报一次财务情况,增强透明度。(8)不准将公款存入信用卡,不准用公款办理信用卡供个人使用。严禁截留、坐支、挪用各项收入、严禁设立“小金库”。

3、政府采购业务控制。按政府采购规定,规范申报、审批、验收程序,由办公室负责到定点商家集中采购,统一结算。

4、资产控制。资产管理由局办公室负责管理采购和使用,年底对资产进行清查盘点,对账实不符的情况及时进行处理,并按照有关规定处置资产。

5、建设项目控制。机关建设项目由办公室提出申请和实施方案。实行合同管理,报局党组集体审定后实施。水库移民项目的建设,由工程项目科、后扶科严格履行审核审批程序,加强管理,实施监督、检查验收。

6、合同控制。合同管理归口办公室,负责起草、签署和组织实施,小额合同由办公室把关。2000元以上合同由分管局领导审核。万元以上的合同报局党组审定。

三、几项经费在使用管理及报销方面的具体规定

1、公务接待费

严格按益办发(201416号文件《益阳市党政机关国内公务接待管理实施细则》执行,要求:

1)实行公函制度

2)严控陪同人数,控制标准,填写接待清单

公务接待的工作餐标准参照当地的会议用餐标准,住宿应按照差旅费管理的规定。要如实填写接待清单,接待清单包括接待对象的单位、姓名、职务和公务活动项目、时间、场所、费用等内容。

3)公务接待费用报销规定严格支出报销审核。单位统一制作《公务接待来函(电)登记表》,所有公务接待都必须填写该表,并附派出单位公函和接待清单。没有《公务接待来函(电)登记表》,单位的会审联签小组应该拒绝报账。接待费凭据报销,不得报销任何超范围、超标准以及与公务活动无关的费用。

2、会议费

严格按益财行(2014273号文件《益阳市市直机关会议费管理办法》执行,会议费必须有预算。

1)会议分类:市直机关的会议分为三类:

一类会议:市党代会、市人代会、市政协全会、威尼斯赌场app:劳模和先进工作者表彰大会。

二类会议:市委全会、市人大常委会会议、市政府全会、市政协常委会会议、市纪委全会、市委工作会、市政府工作会;各民主党派、工商联合人民团体代表大会;以市委市政府名义召开的其他会议。

三类会议:市直机关召开的部门性会议。三类会议会期不得超过一天,其中,单位内设机构召开的各类会议,会期一般不得超过半天。

2)会议费定额标准 :会议费开支实行综合定额控制,各项费用之间可以调剂使用,各单位在定额标准以内结算报销,见下表:(单位:元/人天)

会议类别

住宿费

伙食费

其他费

合计

200

130

80

410

180

120

60

360

180

100

40

320

3)会议费用的报销要求 

 会议费报销时应该提供会议审批文件、会议通知、实际参会人员签到表、定点会议服务单位提供的费用原始明细单据等。财务人员及单位会审联签人员应该根据会议人数、费用标准等认真测算审核会议费用,对明显超范围、超标准费用不予报销。

3、差旅费

严格按益财行(2014274号文件《益阳市市直机关差旅费管理办法》执行,今年又以益财行(20168号文件对住宿费标准进行了调整。差旅费包括四个费用:城市间交通费、住宿费、伙食补助费、市内交通费。

1)城市间交通费:

2)住宿费:省内厅级450元、其他人员330元的标准限额执行。省外根据各省的经济发展水平稍有不同,见益财行(20168号文件中的附表。

3)伙食补助费:省内出差(含市内),补助标准为每人每天100元。省外除西藏、青海、新疆为120元外,其他省份也是100元。出差人员应当自行用餐。凡由接待单位统一安排用餐的,应向接待单位交纳伙食费。

4)市内交通费:市外每人每天80元、市内60元。

5)工作人员到常驻地以外地区参加会议、培训,举办单位统一安排食宿的,会议、培训期间的食宿费和市内交通费由会议、培训举办单位按规定统一开支。只报在途期间的差旅费。

6)工作人员到常驻地以外地区挂职锻炼、跟班学习或支援工作等,单位只报首次前往和期满返回的差旅费,在外地工作期间按每日省外40元、市外30元、市内20元的标准发放伙食补助费。工作期间的差旅费由接收单位承担。

7)差旅费报销要求各单位可以根据该办法制度本单位差旅费的具体实施细则,明确出差的审批、省内市内城市间交通费报销限额等(例如每公里0.5元),为今后公车改革后开私车出差和搭乘其他交通工具的交通费报销提供依据。报销时应当提供出差审批单(含是否派公车)、车船票、机票、住宿费发票等凭证。

4、培训费

严格按益财行(2014261号文件《益阳市市直机关培训费管理办法》执行。

培训费包括:住宿费、伙食费、培训场地费、讲课费、培训资料费、交通费、其他费用培训费实行综合定额标准,分项核定、总额控制。综合定额标准是上限,各项费用之间可调剂使用,具体标准如下表:

培训地点

住宿费

伙食费

场地费   讲课费

资料费交通费其他费

合计

市内

150

100

100

50

400

市外

180

110

100

60

450

    讲课费标准:副高每半天最高1000元;正高每半天最高2000元;院士、全国知名专家每半天最高 3000元。

培训费的报销要求:应当提供培训通知、实际参训人员签到表、讲课费签收单以及其他原始明细单据等凭证。

5、办公费

办公日常开支的费用,例如纸笔等办公用品的购置、打字复印、资料印刷。这些费用的报销必须要有相应的附件、购置清单、印刷清单,而且经办人员必须要在附件上签名签收。达到规定的金额还要有政府采购手续。不能光凭一张发票就报账。

6、公务用车运行维护费和因公出国费用公务用车方面

目前正在进行公车改革,对于保留的车辆运行经费严格预算,其他公车一律封存、处理。

因公出国方面:严格按益阳市财政局和益阳市人力资源和社会保障局下发的《因公短期出国培训费用管理办法》(益财行〔2014246号)执行。

四、工作要求

1、高度重视,抓好落实。执行《内控规范》是各行政

事业单位加强经济活动,有效防范舞弊和预防腐败,提高公共服务效率和效果的长期工作,要高度重视,把它作为一项重要工作来抓,主要领导亲自抓,负总责,确保这项工作落实到位。

2、本方案规定的所有内容、全体干职工必须切实执行。

3、凡本实施方案未涉及事项,经由当事人提出建议意见,报党组研究后,按党组决议执行。未经集体研究通过,不得擅自作主实施。


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